Nu er vi trådt ind i årets sidste måned. Inden længe bliver det jul, roen sænker sig over os alle – og inden vi får set os om, er 2025 historie.

Inden vi når dertil, kan det være relevant at stoppe op et kort øjeblik og tjekke den økonomiske årsafslutningshuskeliste. 

Måske er alle punkter ikke vigtige for dig, men så kender du måske nogen, du kan dele dem med, som også kan få glæde af dem.

1. Pensionsindbetalinger
Du kan indbetale 65.500 kr. på din ratepension i år og 60.300 kr. på en livrente. Begge dele giver fradrag i din personlige indkomst, og nedbringer den del af din løn som du eventuelt betaler topskat af.

På din Aldersopsparing kan du indskyde 9.400 kr. i år – og hvis du har 7 år eller mindre til du bliver folkepensionist, er beløbet 61.200 kr. Indbetalingen er ikke fradragsberettiget, men du bliver heller ikke beskattet af udbetalingerne, når du engang hæver din Aldersopsparing.

Driver du virksomhed i virksomhedskatteordningen kan du indbetale op til 30 pct. af virksomhedens overskud på en pensionsopsparing, og dermed bringe opsparingen fra et skattemiljø med 22 pct. skat på afkast – til et hvor skatten kun er 15,3 pct.

Pensioner kan først hæves tæt på din pensionsalder, så de beløb, du indbetaler, skal du kunne undvære indtil da. Til gengæld får du en lav beskatning på afkast af dine investeringer – nemlig kun 15,3 pct., og det er væsentligt laver end de 17 // 27 // 37 // 42 pct., du betaler på afkast i andre skattemiljøer

2. Gaver
Du kan give gaver til nærtstående uden at dette udløser afgift. Børn, børnebørn, oldebørn, stedbørn, plejebørn (>5 år), samlever (>2) og forældre – må alle få op til 76.900 kr. – uden at det udløser afgift. Overstiger gaven dette beløb, så er afgiften 15 pct.

Du kan også give gaver til svigerbørn – her er satsen på 26.900 kr. i år. Giver du gaver udover 76.900 kr. til bedsteforældre og stedforældre, så udløser det afgift på 36,25 pct.. Gaver til alle andre – søskende, fjernere slægtninge og ubeslægtede – beskattes som personlig indkomst

3. Aktiesparekonto
Inden året slutter, kan du indbetale det beløb, der blev trukket til Skat i januar 2025. Dette gælder også, hvis du allerede havde nået indbetalingsloftet, som i 2025 er 166.200 kr.

4. Børneopsparing
Hvert år må du indbetale op til 6.000 kr. på en børneopsparing. 

Loftet nås, når der i alt er indbetalt 72.000 kr. Børneopsparingen er fortsat et rigtigt godt sted at give dine børn og børnebørn et økonomisk godt fundament. Skatten på afkast er 0 pct., og den kan låses, indtil barnet fylder 21 år.

Det bør du gøre – for derefter bliver det svært at finde andre steder, hvor der kan investeres uden skat. Sørg for at pengene arbejder, mens de står på børneopsparingen – en global aktieportefølje vil være en rigtig god ide.

5. Aktieindkomst
Hvis din aktieindkomst overstiger 67.500 kr. – det vil sige summen af udbetalte udbytter samt realiserede gevinster og tab på aktier, aktiebaserede investeringsforeninger og ETF’er på Skats positivliste – kan det være en fordel at realisere tab. 

Tab på aktier og udbyttebetalende, aktiebaserede investeringsforeninger kan modregnes og dermed reducere din aktieindkomst til under grænsen. 

På den måde undgår du 42 pct. skat af det beløb, der ligger over 67.500 kr. Er du gift, har I tilsammen en grænse på 135.000 kr. i 2025 for lav beskatning.

Rigtig glædelig jul & godt nytår!

Denne kommentar er skrevet af Helle Snedker, kundedirektør og partner i Formuepleje. Euroinvestor bringer i debatformatet 'Pengetanken' alle hverdage kommentarer fra vores faste panel på 15 eksperter i investering, boligøkonomi og privatøkonomi. Alle kommentarer er udelukkende udtryk for den pågældende skribents egen holdning. Klummen er udelukkende til orientering og kan ikke betragtes som en opfordring om eller anbefaling til at købe eller sælge finansielle produkter.