Vil man investere på vegne af sine børn under 18 år, er der særlige ting, man bør være opmærksom på.
Sådan lyder det fra Julie Refstrup, manager i BDO, i revisionshusets seneste nyhedsbrev, der blandt andet har fokus på aktieinvesteringer for børn og unge.
Det er nemlig ikke uden betydning, hvad der investeres i, hvis investorer under 18 år ikke har anden indkomst som eksempelvis løn eller SU.
Når aktier er købt for frie midler, altså fra almindelig opsparing, beskattes både udbytter og gevinster ved salg som aktieindkomst.
Med andre ord betyder det, at der skal betales 27 pct. skat af indkomst op til 58.900 kr., som er grænsen for i år, 2023. Af indkomst over 58.900 kr. skal der betales 42 pct. i skat.
Har et barn fået udbytte af aktier, der er modtaget som gave fra forældrene, beskattes forældrene frem til udgangen af året, hvor den unge aktionær fylder 18 år.
De 27 pct. er en endelig skat, skriver BDO, som forklarer, at det betyder, at skatteværdien af et personfradrag ikke kan modregnes i den skat.
»En teenager, der i foråret investerede sine konfirmationspenge i Novo Nordisk-aktier og som allerede modtog udbytte af disse i august måned, har altså ikke mulighed for at få den ved udbetalingen indeholdte udbytteskat tilbage. Og et ungt menneske, der i år har solgt aktier med en gevinst på for eksempel 10.000 kr., vil senest til foråret skulle betale skat med 2.700 kr., selvom den pågældende har et uudnyttet frikort,« skriver Julie Refstrup i nyhedsbrevet, som tilføjer:
»Det er næppe alle klar over.«
Læs også: Ejer du disse aktier? Så bør du overveje at sælge inden årsskiftet
Er man under 18 år, og gerne vil undgå aktieskatten, kan det undgås ved at investere i kapitalindkomstbeskattede værdipapirer. Det er blandt andet investeringsbeviser i akkumulerende investeringsforeninger.
»Her kan skatteværdien af personfradraget nemlig modregnes i skatten af afkastet,« skriver Julie Refstrup.
Her er aktiesparekontoen en fordel
Har man som ung under 18 udnyttet sit personfradrag, enten på grund af løn, SU eller begge dele, vil investering på den særlige konto aktiesparekonto som udgangspunkt være fordelagtigt, lyder det fra revisionshuset.
»Det skyldes, at der kun betales 17 pct. i skat af både aktiegevinster og af aktieudbytte på en aktiesparekonto mod altså mindst 27 pct. af aktieindkomst af frie midler.«
Dog skal man have in mente, at man som indehaver af en aktiesparekonto årligt bliver beskattet af sit afkast. Det kaldes lagerbeskatning, og går ud på, at man betaler skat af sit afkast, uanset om man har solgt eller ej.
Julie Restrup tilføjer, at det er vigtigt, at aktiesparekontoen ikke lukkes, hvis man vil udnytte skatteværdien af tab på et senere tidspunkt.
Læs også: Har du styr på, hvad der sker med dine aktier, når du dør? Her er, hvad du skal vide
Læs også: Har du ejet aktier i mange år? Så kan du muligvis sælge dem skattefrit
Få styr på økonomien til efteråret: 10 smarte greb, der kan spare dig tusindvis af kroner
