Ejer du disse aktier? Så bør du overveje at sælge inden årsskiftet

Ejer du aktier, der er noteret på vækstbørsen First North?

Så kan der ud fra et skattemæssigt perspektiv være god grund til at overveje at sælge dem inden årsskiftet, hvis aktierne har leveret et negativt afkast.

Sådan lyder budskabet fra Jeanette Kølbek, der er formueekspert i Nykredit.

Et nyt lovforslag fra regeringen vil nemlig pr. 1. januar forringe investoreres tabsfradrag på aktier, der handles på vækstbørser som blandt andet First North.

I dag behandles aktier på First North-børsen som unoterede aktier.

»Det betyder, at realiserer du et tab på aktierne, er det muligt at fratrække tabet i anden aktieindkomst. Har du tabt mere end, hvad der kan fratrækkes i anden aktieindkomst, kan du modregne værdien af det resterende tab i din øvrige skat,« siger Jeanette Kølbek til Euroinvestor.

Men fra årsskiftet vil aktierne blive skattemæssigt behandlet som børsnoterede aktier.

Læs også: Har du ejet aktier i mange år? Så kan du muligvis sælge dem skattefrit

»Forskellen er, at tab på børsnoterede aktier kun kan fratrækkes i udbytte og gevinst på andre børsnoterede aktier. Så har du et tab på disse aktier, og ikke noget at modregne tabet i, så kan tabet kun fremføres til efterfølgende år,« forklarer Jeanette Kølbek.

Hun har et eksempel: Du har købt aktier i et First North-selskab for 200 kr. i 2021. De er i dag 10 kr. værd, og du vælger at sælge dem. Dit tab på 190 kr. kan du modregne i anden aktieindkomst - altså hvis du eksempelvis har solgt børsnoterede aktier med gevinst eller modtaget et udbytte.

Har du ikke det, kan du modregne 27 pct. af tabet på 190 kr., i øvrige skatter, som eksempelvis din personlige indkomstskat.

Sidstnævnte har man ikke mulighed for næste år, hvis lovforslaget bliver vedtaget, hvilket Nykredit forventer det bliver.

Bliver forslaget en realitet, ser hun både fordele og ulemper.

»Fordelen er, at man simplificerer skatten og gør den mere ensartet. Vi kan godt lide, når skatten er simpel,« siger hun og fortsætter:

»Men det, der taler imod, er, at man ikke kan modregne sit tab længere, medmindre man har anden aktieindkomst. Så som privatperson - ud fra et skatteperspektiv - får man mest ud af de regler, der eksisterer i dag.«

Læs også: Privatøkonomisk ekspert til boligejerne: Træk lige vejret – I er sluppet billigt

Læs også: Over 10 mia. kr. venter på at kunne blive udbetalt til boligejerne: ‘Der bliver fest i provinsen’