Dette er en kommentar. Euroinvestor har tilknyttet flere personer, der kommenterer de finansielle markeder. Kommentaren udtrykker alene skribentens holdning.
”Hvis der er noget tilbage, når jeg dør, så har jeg regnet forkert!” Man kan næsten høre ens far sige sådan for 117. gang, mens han slår sig på lårene af grin. Men du kan trøste dig med, at hvis man ser på statistikken, så har han formentlig regnet forkert, for tallene viser, at danskerne i stor stil efterlader mange penge til arvingerne.
Og når det nu alligevel forholder sig sådan, så er det altså smartere, at man overdrager en del af sin formue inden man stiller træskoene. Problemet med almindelig arv er nemlig, at det hurtigt bliver en unødig dyr affære for næste generation.
Læs også: Rentehævning er godt nyt for danske boligejere
I 2017 betalte danskerne 4,4 mia. kr. i boafgift. *Ifølge Danmarks Statistik var beløbet steget til 6,6 mia. kroner i 2021, hvilket er de seneste tal vi har lige nu. Det er en stigning på 50 pct.
Kun ægtefæller slipper for boafgift, når de arver. Børn skal betale 15 pct. af det arvede beløb, mens andre arvinger, som fx søskende, kommer helt op på 36,25 pct.
Vil man gerne minimere den boafgift, som ens børn senere skal betale, kan man med fordel udnytte muligheden for i levende live at give afgiftsfri pengegaver.
Det årlige afgiftsfri gavebeløb, som man maksimalt må give, ligger i 2023 på 71.500 kr. til fx børn, stedbørn og børnebørn. Det er både mor og far, som må give beløbet til hvert barn, og dermed kan man hurtigt få flyttet store summer rundt, hvis man ønsker det.
Hvis et ægtepar eksempelvis har to børn, så kan der årligt flyttes 143.000 kr. til hvert barn. Det bliver alt i alt til 1,43 mio. kr. over 5 år, og dermed sparer børnene 214.500 kr. i boafgift.
Læs også: Aktieanalysechef: Håb var den bedste strategi for disse aktier – forvent ikke at det fortsætter
Mindre beløb kan dog også gøre en stor forskel, og pengegaven kan gives på flere forskellige måder. Her er de fire typiske metoder:
1. Skal modtageren have adgang til beløbet med det samme, kan man blot overføre pengene til vedkommendes bankkonto. Et godt fif er samtidig at lave et gavebrev, hvori der står, at pengene er givet som særeje. Det giver børnene mulighed for at beholde hele beløbet ved en evt. senere skilsmisse.
2. Hvis modtageren ikke skal have adgang til pengene med det samme, kan man i mange banker indbetale via en såkaldt gavekonto, hvor beløbet er spærret indtil en valgfri dato. Også her bør man sikre, at beløbet gives som særeje.
Nogle vælger også at indbetale noget på en pensionsordning til barnet, hvilket kan lægge en fin grundsten til en senere økonomisk tryg alderdom hos den unge.
Læs også: Spår opkøb af C25-selskab: 'Sandsynligheden er meget stor'
3. Vil man gerne hjælpe sit barn ud på boligmarkedet, eller fx har et sommerhus, som man gerne vil overdrage til næste generation, kan man med fordel tænke ind i kombinationen af familielån og afgiftsfri gaver.
Familielånet må gives både afdrags- og rentefrit, og sikrer billig finansiering til barnet. Og hvis man som forælder senere skulle få lyst til at give en afgiftsfri gave undervejs i låneforholdet, så står det jo den unge frit for at føre pengene tilbage til forældrene igen, med beskeden om at beløbet skal bruges til at nedskrive lånet. På den måde kan lånet over nogle år være helt væk.
Husk bare, at man aldrig må aftale pengegaver på forhånd. I så fald tolkes det nemlig, som om man lover alle beløb væk på aftaletidspunktet, og dermed falder der gaveafgift af den samlede sum. Er man i tvivl om man gør det korrekt, kan det anbefales at søge rådgivning hos fx en advokat.
4. En sidste måde at give en del af sin formue videre på, er at betale for oplevelser på tværs af generationer, som kan give fælles minder for resten af livet.
En populær trend for tiden er familieferierne, hvor alle generationer får gavn af gaven. Den unge generation sparer mange penge på ikke selv at skulle betale for fx en skiferie eller en ferie til sydens sol, mens forældregenerationen får mulighed for at være sammen med børn og børnebørn.
Værdien af ferien indgår som en del af den årlige afgiftsfri gave, og svigerbørn kan også tænkes ind, idet deres årlige gavebeløb ligger på 25.000 kr. i 2023.
Læs også: Sydbank: Optimisme har fået investorer til at sælge ud af danske aktier
Europæiske forsvarsgiganter i rødt
Det koster 0 kr. - vind luksusophold til 8.000 kroner
Japanske aktier i rekordniveau
